Pensioen als ZZP’er

Pensioen en zzp’er

Als ZZP’er is het belangrijk om na denken over je financiële situatie als je wilt stoppen met werken. Je hebt recht op AOW als je de AOW-leeftijd bereikt. Je ontvangt geen pensioenuitkering. Het is dus verstandig om zelf aanvullende inkomsten te regelen voor de periode dat je gestopt bent met werken; de zogenaamde: oudedagsvoorziening. Hier bestaan verschillende mogelijkheden voor. Hieronder worden een aantal opties besproken.

Collectieve pensioenregeling voor zelfstandigen

Er zijn verschillende initiatieven opgestart voor een collectieve pensioenregeling gericht op ZZP’ers. Hier kan je je als ZZP’er vrijwillig bij aansluiten. De voorwaarden verschillen sterk per regeling.

Fiscale oudedagsreserve (FOR)

Als je een oudedagsvoorziening wilt opbouwen dan kun je een deel van de winst uit onderneming reserveren voor een fiscale oudedagsreserve. Over dat deel betaal je pas later belasting. Deze reserve kan je omzetten in een lijfrente, bijvoorbeeld als je met pensioen gaat. Belastingheffing vindt dan plaats over de lijfrentetermijnen.

Om een FOR te kunnen opbouwen moet je voldoende aan de volgende eisen:

• Het urencriterium moet behaald zijn (minimaal 1.225 uur per jaar gewerkt voor je onderneming).
• Voor de inkomstenbelasting sta je geregistreerd als een ondernemer.
• Aan het begin van het kalenderjaar dat je wilt opbouwen heb je de AOW-leeftijd nog niet bereikt.  

Pensioen in eigen beheer

Sinds 1 juli 2017 is het niet meer mogelijk pensioen op te bouwen in een eigen BV.

Verplichte pensioenregeling voor bepaalde beroepsgroepen.

Voor bepaalde groepen ZZP’ers geldt een verplichte beroepspensioenregeling. Dit geldt bijvoorbeeld voor huisartsen en zelfstandige schilders.

Alternatieve pensioenopbouw: zelf vermogen opbouwen

Het is ook een optie om zelf vermogen op te bouwen, door geld te sparen of te beleggen. Voor het laatste, beleggen, is kennis vereist. Voor de eerste optie sparen is discipline een vereiste. 

Een belangrijk nadeel is dat het fiscaal veel minder aantrekkelijk is om te sparen ten opzichte van andere vormen van pensioenopbouw. Je legt in van je netto inkomen en daarnaast betaal je over jouw vermogen boven de € 30.000,- ieder jaar vermogensrendementsheffing. En dat scheelt flink. 

Als je geen gebruik maakt van het fiscale voordeel wat pensioen opbouwen via de FOR, levert dat je over een periode van 30 jaar naar schatting zo’n 50% lagere uitkering op. Daarnaast staat dit vermogen niet veilig voor de bijstand toets, mocht je hierop ooit aanspraak moeten maken.